Artículo 244. Quien destruya, oculte o falsifique los libros de contabilidad, otros registros contables, estados financieros u otra información financiera de una persona natural o jurídica, con el propósito de obtener, mantener o extender una facilidad crediticia o de capital de una entidad bancaria, empresa financiera u otra que capte o intermedie con recursos financieros [...]
TIPO BÁSICO DEL DELITO FINANCIERO El artículo 243 del Código Penal vigente, mantiene como elemento principal el fraude, de manera que todo lo que se realice utilizando maquinaciones y artificios que produzcan un apoderamiento, uso indebido y transferencia de bienes u otros recursos financieros de una entidad financiera o que capte dinero del público, será catalogado [...]
DELITOS BURSÁTILES Esta denominación es más bien doctrinal, y es utilizada por legislaciones como la Costarricense, y hace referencia exclusivamente a dos tipos penales que en su conjunto son conocidos como “Abuso de Mercado” Utilización de Indebida de Información Privilegiada Manipulación de Mercado La doctrina europea señala dos tipos penales esenciales que atentan directamente al buen [...]
Artículo 248. Quien capte de manera masiva y habitual recurso financiero del público, sin estar autorizado por autoridad competente, será sancionado con prisión de ocho a quince años. Antes de entrar de lleno al tema de la captación masiva y habitual de dinero del público sin autorización me parece acertado hacer mención de un poco de [...]
Artículo 245. Quien destruya, oculte o falsifique los libros o registros de contabilidad, la información financiera o las anotaciones de registros o en cuentas de custodia de un emisor registrado en la Comisión Nacional de Valores, o de aquellos que operen como casa de valores, asesor de inversiones, sociedad de inversión, administrador de inversión, o de [...]
Como se señaló anteriormente las normas penales que tipifican los delitos financieros se confeccionaron a la medida de las vivencias del sistema financiero panameño, siendo el artículo 247 un ejemplo claro de ello, tomando como base al famoso caso Banaico. Artículo 247. El director, dignatario, gerente, administrador, representante legal, integrante del comité de crédito, empleado [...]
